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全月平均法对调拨单的处理

发布于:2018-02-12 17:52:58

问题现象:1)仓库计价方式均为全月平均法; (2)产成品从库1调拨至库2,仅输入数量。也有从库2调拨至库1的情况。保存单据后,对单据进行审核; (3)月末采用“正常单据记帐”对库1和库2的“其他入库单”和“其他出库单”进行记帐,必然有一些单据无法记帐。; (4)进行期末处理。库1与库2处理时均会有提示“本月有未记帐单据,是否继否?”选择“是”。处理完毕后,再恢复库1与库2的期末处理对刚才无法记帐的单据进行记帐。(期末处理和记帐的顺序可以有先后关系) (5)生成凭证,将调拨单生成的其他入库单与其他出库单合并生成凭证。入库与出库金额总是不等,有差异。 请问:(1)如何消除差异?(2)此种情况的调拨业务是否有更好处理方式? (另:经我初步检查发现造成有差异的单据基本上是库2调回库1的调拨单生成的单据,不知是否是这样,烦请检查,谢谢!) 解决方案:您可以参照以下方法解决: 上述问题是全月平均这种计价模式所决定的。由于全月平均法必须全月所有业务都处理完毕后才可以计算出当月的平均单价,所以对于调拨业务来说,如果使用正常单据记账取本月平均单价,则必须先对调拨出库单记账,然后对调拨出库的仓库进行期末处理(否则没有出库单价),计算出出库的平均单价,然后再对调拨入库单的仓库进行记账,此时调拨入库单取调拨出库单上的单价。对于既有调入也有调出的情况,如果您调入和调出的存货不是同一个存货,例如:001存货从a仓库调拨到b仓库,002存货从b仓库调拨到a仓库,则请您对a仓库记账期末处理后,再对b仓库的001存货的调拨入库单和002存货的调拨出库单记账,然后期末处理,然后恢复a仓库的期末处理,再对002存货的调拨入库单记账,需要反复操作。如果您调入和调出的存货是同一个存货,而且在同一个月,例如:001存货从a仓库调拨到b仓库,又从b仓库调拨到a仓库,则由于a仓库调拨入库单的影响,可能使a仓库恢复期末处理时重新计算出的平均单价与原来的平均单价不一致,使得a仓库的调拨出库单与b仓库的调拨入库单单价不一致,这种情况建议您手工输入单价,或者使用特殊单据记账,取上月的平均单价。

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