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存货成本核算错误

发布于:2018-02-14 18:57:04

问题现象:1、存货核算方法为先进先出,但是存货0204005(氧气)、0204004(乙炔)不按先进先出方法进行核算,总按某个固定成本核算成本。 2、按正常来说先进先出的方法,而且不允许零出库,像出现数量为零结存金额不为零的情况应该很少,但现在这种情况出现较多,而且金额较大。 3、对于存货分类为0301、0302的某些存货来说:它的暂估数量和暂估金额回冲后会反倍,所以造成暂估金额和回冲金额相差很大,4月份暂估5月初回冲数据没有问题。具体见存货模块收发存汇总表例如3月份存货4580101124暂估数量为1个,金额为85,回冲后,数量为3个,金额为255。
解决方案:1、建议以后对于先进先出的计价方式,请一定使用补丁。目前您可以恢复记账到期初状态,然后删除辅助表中的记录,然后重新记账,或者还是原来错误的成本不变动,然后将辅助计价表这三个存货的没有出库的入库记录除去最后的结余部分的入库,其余的在该记录的出库字段上填上虚拟的出库单号等,使得以后出库都正确。 2、在选择暂估单价与结算单价不一致生成调整单,不选择红蓝回冲单记入辅助计价库的情况下,则如果库存没有零出库,但是存货记账时的顺序使得存货有零出库的现象,以及出库单自填单价或者有红字采购入库单的情况下,可能会导致结存数量为0,结存金额不为0(例如:入库10个,单价为1,第二次入库2个,单价为2,出库12个,此时如果先对第一次入库和出库记账,则由于选项选择“零成本出库取上次出库成本”,所以出库12,单价都为2,这时再记第二次入库,则结存金额就不为0了;或者入库10个,单价为1,红字入库-10个,由于红字入库必须有单价才可记账,单价为2,此时记账后结存数量为0,金额也不为0)。0204004和0204005则还可能是由于上一个问题所说的数据错误造成。 3、没有错误,4580101124存货有一张2月份的暂估单0000000591,数量为2,3月份虽然结算了,但是存货没有作结算成本处理,所以存货还是暂估的,但采购不是暂估的,还有一张3月份的暂估单0000001037,数量为1,所以4月份期初有两张红字回冲单。从数据库中查看红字回冲单回冲数量和金额都正确

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